e) elaboração de relatórios que permitam a identificação e correção tempestiva das deficiências de controle e de gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez; f) existência de plano de contingência contendo as estratégias a serem adotadas para assegurar condições de continuidade das atividades e para limitar graves perdas decorrentes do risco de mercado e de liquidez. 2.3 O processo de gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez é claramente segregado e a estrutura organizacional envolvida garante especialização, representação e racionalidade dos processos no âmbito do Sicoob. 3. Metodologia 3.1 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). 3.2 São classificadas na carteira de negociação (trading): a) as operações com derivativos, exceto às operações de hedge da carteira de não negociação (banking); b) as operações relativas às aplicações em cotas de fundos de investimento; c) as aplicações em mercadorias (commodities), em ações e em moedas estrangeiras; 3.3 As operações classificadas na carteira de não negociação (banking) serão acompanhadas quanto à realização de vendas antecipadas com apuração de resultado diferente da curva do papel e sem que tenha havido necessidade de caixa (liquidez). 3.4 São classificadas na carteira de não negociação (banking) as demais operações que não atendam os critérios de classificação da carteira de negociação (trading). 3.5 A carteira de não negociação (banking) é composta pela carteira de crédito, títulos públicos federais, títulos privados, operações compromissadas (over e open market) e de operações de transferências de recursos das cooperativas decorrentes da centralização financeira. Essas carteiras apresentam como principal característica a intenção da instituição de manter as respectivas posições até o vencimento. 3.6 A métrica adotada para o cálculo dos riscos de mercado da carteira de não negociação (banking) é o Value at Risk – VaR (Valor em Risco), que mede a perda máxima estimada para um determinado horizonte de tempo, em condições normais de mercado, dado um intervalo de confiança estabelecido. 5/10
Relatório da Estrutura de Gerenciamento Centralizado de Riscos e de Capital do Sicoob - Ano 2013
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