• Os pontos de aprimoramento relatados pelo Acir, pelas Auditorias Interna e Externa, pela área de Controles Internos, pelo Banco Central, dentre outros; • As ações judiciais movidas contra a Cooperativa; • A experiência dos empregados da área, sob a coordenação do gestor. Obs.: Caso a cooperativa não tenha os processos descritos, a identificação dos riscos operacionais deve ser realizada, para os processos críticos da cooperativa (aqueles com possibilidade de perdas significativas). Além das ferramentas acima, a identificação dos riscos operacionais consiste na auto- avaliação dos riscos, bem como dos controles existentes, por meio da aplicação de questionário padrão. O questionário (anexo I) é composto por questões relacionadas aos eventos de risco operacional. Ele serve como guia, direcionando a qual evento e subevento o risco identificado está relacionado. Recomenda-se que o questionário seja preenchido pelo gestor da área a ser mapeada, tendo em vista que ele (superintendente, gerentes ou função correlata) é o responsável por identificar o risco operacional, sendo conduzido pelo Acir e validado e aprovado pela respectiva Diretoria Executiva. Todos os riscos operacionais identificados devem ser registrados no Módulo IV do Scir – Sistema de Controles Internos e Riscos, independentemente de vinculação com questões da LVC. O Acir deverá acessar o Scir por intermédio do link http://scir.sicoob.com.br, selecionar o Módulo IV – Gestão do Risco Operacional, clicar no aplicativo “Registro das Perdas e Riscos Operacionais” e informar os seguintes dados referentes ao risco operacional identificado: 16
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